從嚴打擊資本市場財務造假
2024-07-08
資料來源：中國證監(jiān)會 發(fā)布人：李墨達
7月5日，國務院辦公廳轉發(fā)中國證監(jiān)會、公安部、財政部、中國人民銀行、國家金融監(jiān)管總局、國務院國資委《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》（簡稱《意見》）?？偟膩砜?，《意見》聚焦綜合懲治資本市場財務造假，堅持系統(tǒng)觀念，進一步加大打擊力度，著力完善監(jiān)管協(xié)同機制，構建綜合懲防長效機制。
《意見》是構建綜合懲防資本市場財務造假體系的重要制度安排。據(jù)了解，目前，中國證監(jiān)會已經(jīng)制定了貫徹落實《意見》的細化工作方案，下一步將積極會同國資監(jiān)督管理機構、金融監(jiān)管部門、有關企業(yè)主管部門、公安機關、地方政府等，進一步增強責任意識，密切協(xié)作形成合力，推動《意見》各項任務、要求落地見效。
據(jù)了解，《意見》從重點做好堅決打擊和遏制重點領域財務造假、優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法體制機制、加大全方位立體化追責力度、加強部際協(xié)調和央地協(xié)同、常態(tài)化長效化防治財務造假五個方面，共提出17項具體舉措。
一是堅決打擊和遏制重點領域財務造假。包括嚴肅懲治欺詐發(fā)行股票債券、虛假信息披露、挪用募集資金和逃廢債等行為，嚴厲打擊系統(tǒng)性造假和第三方配合造假，加強對濫用會計政策實施造假的監(jiān)管，強化對特定領域財務造假的打擊力度。
二是優(yōu)化證券監(jiān)管執(zhí)法體制機制。包括健全線索發(fā)現(xiàn)機制，發(fā)揮科技手段支撐作用，增強穿透監(jiān)管能力。加快推進監(jiān)管轉型，完善重大案件調查處罰機制，提高查辦質效。深化證券執(zhí)法與司法機關在信息共享、案件辦理、警示教育等方面的協(xié)作，提升大案要案查處效率。
三是加大全方位立體化追責力度。包括加快出臺上市公司監(jiān)管條例，強化行政追責威懾力。推動出臺背信損害上市公司利益罪司法解釋，加強對“關鍵少數(shù)”及構成犯罪配合造假方的刑事追責。完善民事追責支持機制，推動簡化登記、訴訟、執(zhí)行等程序，加強對投資者賠償救濟，提高綜合違法成本。
四是加強部際協(xié)調和央地協(xié)同。包括國有資產(chǎn)出資人及有關企業(yè)主管部門加強監(jiān)督管理，對相關企業(yè)實施財務造假及配合造假問題嚴肅追責并通報反饋。金融監(jiān)管部門提升協(xié)同打擊力度，督促金融機構加強對財務真實性的關注和審查，加大對函證業(yè)務合規(guī)性的監(jiān)督檢查力度。地方政府將財務真實性作為扶優(yōu)限劣的重要依據(jù)，切實履行因財務造假問題引致風險的屬地處置責任。
五是常態(tài)化長效化防治財務造假。包括增強公司治理內生約束，強化審計委員會反舞弊職責，發(fā)揮獨立董事監(jiān)督作用，推動公司內部建立追責機制。壓實中介機構“看門人”責任，對存在重大違法違規(guī)行為的中介機構依法暫?；蚪箯氖伦C券服務業(yè)務，完善資本市場會計、審計相關規(guī)則，加強聯(lián)合懲戒與社會監(jiān)督。
《意見》將加大全方位立體化追責力度作為重要內容。在現(xiàn)有工作基礎上，進一步深化重大案件行刑銜接，突出對財務造假公司和“關鍵少數(shù)”的重點打擊，重點做好“追首惡”，嚴厲懲處造假的策劃者和組織者。強化對控股股東、實控人組織實施造假、侵占的刑事追責力度。完善民事追責支持機制，推動簡化登記、訴訟、執(zhí)行等程序，完善示范判決機制，加大特別代表人訴訟制度適用力度，便利投資者獲得賠償。
期市有風險，入市需謹慎。本文內容均來源于公開可獲得的資料，僅供參考。
公司簡介