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    從國內(nèi)外反洗錢工作實(shí)踐看,客戶盡職調(diào)查、大額交易和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存是金融機(jī)構(gòu)反洗錢的三項(xiàng)核心義務(wù),金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)是保證以上三項(xiàng)核心義務(wù)履行的重要保障。金融機(jī)構(gòu)可疑交易分析是以客戶為中心的監(jiān)測分析制度,其目標(biāo)是為執(zhí)法部門打擊洗錢和恐怖融資犯罪提供有價(jià)值的情報(bào)線索,客戶盡職調(diào)查為可疑交易分析提供全面的信息支撐,客戶身份資料和交易記錄的保存為打擊洗錢犯罪提供有效證據(jù)。

        (一)認(rèn)真貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢方法,全面提升洗錢犯罪預(yù)防和監(jiān)測效率

    近十年來,國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)由“規(guī)則為本”逐步向“風(fēng)險(xiǎn)為本”轉(zhuǎn)變。2012年2月,FATF《打擊洗錢、恐怖融資與擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)建議》明確要求各成員國貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本方法。FATF第四輪反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估將風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢方法的實(shí)施作為核心評(píng)估內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢方法已經(jīng)成為各成員國提升反洗錢有效性的基本措施。風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢方法是基于成本收益的原則,按照洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的不同,將反洗錢資源按照優(yōu)先次序進(jìn)行分配,以保證最高的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)得到最多的關(guān)注。對(duì)于直接接觸客戶的金融機(jī)構(gòu),其責(zé)任在于識(shí)別出哪些客戶風(fēng)險(xiǎn)高,分析哪些產(chǎn)品或服務(wù)更容易被用于洗錢和恐怖融資,哪些渠道或領(lǐng)域易于傳遞或放大洗錢風(fēng)險(xiǎn),并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素建立相應(yīng)的反洗錢工作機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該依據(jù)有關(guān)的反洗錢法律制度,認(rèn)真扎實(shí)地開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,科學(xué)進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)分類,將風(fēng)險(xiǎn)為本的方法貫徹到反洗錢工作的各個(gè)方面和環(huán)節(jié),全面提升洗錢犯罪預(yù)防和監(jiān)測效率。

        (二)認(rèn)真履行客戶盡職調(diào)查義務(wù),識(shí)別客戶真實(shí)身份

         (1)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過盡職調(diào)查,了解客戶身份、交易背景和風(fēng)險(xiǎn)狀況,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,防止金融體系被利用進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)識(shí)別并核實(shí)客戶身份,了解客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系和交易的目的和性質(zhì)、資金的來源和用途,識(shí)別并采取合理措施核實(shí)客戶和交易的受益所有人。

        (2)在與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注并審查客戶狀況及交易情況,了解客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn),并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取相適應(yīng)的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

        (3)金融機(jī)構(gòu)對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性或者完整性有疑問的,或者懷疑客戶涉嫌洗錢或恐怖主義融資的,應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶身份。

        (4)客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。

        (5)與客戶建立人身保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)關(guān)系,合同的受益人不是客戶本人的,金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)對(duì)受益人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。

        (6)金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易,不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。

        (7)金融機(jī)構(gòu)通過第三方識(shí)別客戶身份的,應(yīng)當(dāng)評(píng)估第三方的風(fēng)險(xiǎn)狀況及其履行反洗錢義務(wù)的能力,并確保第三方已經(jīng)采取符合法律要求的客戶盡職調(diào)查措施;第三方具有較高風(fēng)險(xiǎn)情形或者不具備履行反洗錢義務(wù)能力的,金融機(jī)構(gòu)不得通過第三方識(shí)別客戶身份;第三方未采取符合本法要求的客戶盡職調(diào)查措施的,由該金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)未履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)的責(zé)任。第三方應(yīng)當(dāng)向委托方提供其履行反洗錢義務(wù)的信息,并在客戶盡職調(diào)查中向委托方提供必要的客戶身份信息;金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性或者完整性有疑問的,或者懷疑客戶涉嫌洗錢或恐怖主義融資的,第三方應(yīng)當(dāng)配合金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查。

         (8)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶盡職調(diào)查,可以向公安、市場監(jiān)督管理、民政、稅務(wù)、移民管理等部門依法核實(shí)客戶的身份等有關(guān)信息。

        (三)強(qiáng)化可疑交易監(jiān)測分析,為打擊洗錢犯罪提供高質(zhì)量情報(bào)線索

    可疑交易是金融機(jī)構(gòu)和非銀行支付機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢和恐怖融資的金融交易。金融機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析報(bào)告是打擊洗錢及相關(guān)犯罪的重要情報(bào)線索來源,是反洗錢運(yùn)行機(jī)制的核心環(huán)節(jié)。我國反洗錢法律制度明確要求金融機(jī)構(gòu)建立合理懷疑為基礎(chǔ)的可疑交易報(bào)告機(jī)制,完善可疑交易監(jiān)測分析甄別方法,加強(qiáng)黑名單監(jiān)測,優(yōu)化可疑交易監(jiān)測分析系統(tǒng),妥善留存可疑交易監(jiān)測分析涉及的數(shù)據(jù)及工作軌跡資料,全面提升可疑交易監(jiān)測分析水平,及時(shí)向執(zhí)法部門提供高質(zhì)量洗錢犯罪線索。

        (四)妥善保存客戶身份資料和交易記錄,為打擊洗錢犯罪提供證據(jù)

    洗錢犯罪分子通過金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)洗錢,其目的是掩蓋犯罪所得的性質(zhì)和來源。因此,還原犯罪所得的性質(zhì)和來源是成功制裁洗錢犯罪分子的關(guān)鍵。國內(nèi)外打擊洗錢犯罪的成功案例表明:金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)留存的客戶身份資料和交易記錄對(duì)成功發(fā)現(xiàn)、追蹤并最終制裁洗錢犯罪分子具有不可替代的重要作用。

    客戶身份資料和交易記錄保存是指反洗錢義務(wù)主體依照法律規(guī)定采取一切必要措施將有關(guān)客戶身份資料和交易記錄存放一定期限的行為。FATF《打擊洗錢、恐怖融資與擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)建議》建議11要求:各國應(yīng)當(dāng)要求金融機(jī)構(gòu)將所有必要的國內(nèi)和國際交易記錄至少保存五年,以便金融機(jī)構(gòu)能迅速提供主管部門所要求的信息。這些信息必須足以重現(xiàn)每一筆交易的實(shí)際情況(包括所涉金額和貨幣類型),以便在必要時(shí)提供起訴犯罪活動(dòng)的證據(jù)。各國應(yīng)當(dāng)要求金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)關(guān)系終止后,或者一次性交易之日起至少五年內(nèi),繼續(xù)保留通過客戶盡職調(diào)查措施獲得的所有記錄(如護(hù)照、身份證、駕駛執(zhí)照等官方身份證明文件或類似文件的副本或記錄),賬戶檔案和業(yè)務(wù)往來信函以及所有分析結(jié)論(如關(guān)于復(fù)雜的異常大額交易的背景和目的的調(diào)查情況)。法律應(yīng)當(dāng)要求金融機(jī)構(gòu)保存交易記錄和通過客戶盡職調(diào)查獲取的信息。經(jīng)過適當(dāng)授權(quán),本國主管部門應(yīng)當(dāng)可以查閱交易記錄和通過客戶盡職調(diào)查獲取的信息。

    我國《反洗錢法》第十九條規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間,客戶身份資料發(fā)生變更的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新客戶身份資料。客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后,應(yīng)當(dāng)至少保存五年。